Flujos de efectivo por actividades operacionales: son los flujos de caja originados por la producción y el suministro de bienes o servicios, la utilidad de estas operaciones se transforman en flujo de efectivo cada vez que se les cobra a los clientes, se les paga a los proveedores y a los empleados, se cancelan los impuestos, entre otros.

Flujos de efectivo por actividades de inversión: Son los flujos de caja originados por actividades de inversión que no sea de efectivo equivalente, asi como por la utilización de recursos financieros en bienes del activo fijo o el otorgamiento de préstamos, estos flujos reflejan la intensidad con que la empresa requiere invertir en activos fijos.

Flujos de efectivo por actividades de financiamiento: son los flujos de caja originados por la obtención de recursos financieros, estos flujos reflejan, por un lado, la capacidad de la empresa de financiarse, por otro lado, el impacto que causa el pago de financiamientos pasados, como el pago de bonos u otros instrumentos.

Fuente: https://konfio.mx/tips/negocios/que-es-el-flujo-de-efectivo-y-como-afecta-a-tu-negocio/ 

• Suministrar información: Su elaboración genera información confiable y oportuna que facilita la toma de decisiones acertadas por parte de los directivos.
• Evaluar la capacidad de la empresa: Determina si la empresa es capaz de cumplir con sus obligaciones financieras contraídas con el tercero.
• Desglosar egresos: Se describe las actividades en las que la empresa ha invertido sus recursos económicos.
• Elaborar pronósticos: Proyecta los flujos de efectivo positivos o negativos que la empresa tendrá un futuro.
• Identificar insuficientes: ayuda a identificar de forma oportuna excedentes o faltantes de efectivo.

Fuente: https://blog.mundi.io/contabilidad/hacer-flujo-de-efectivo/ 

• Muestra entradas y salidas: describe los ingresos y egresos de la empresa en un periodo determinado.
• Analiza los flujos efectivos: evalúa la capacidad de la empresa de generar flujos positivos mediante las actividades de operación.
• Considera distintas actividades: clasifica las entradas y salidas en flujos de efectivo por operación, inversión o financiación.

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A continuación, te damos algunas ideas para planear tu flujo de efectivo de mejor forma y que te ayudarán a tener una mejor liquidez en la empresa.

• Perfecciona tu cobranza: Busca alternativas para cobrarle a tus clientes, sin caer en lo agresivo. Puedes ofrecerles incentivos o descuentos por pronto pago, pero también puedes establecer penalizaciones como intereses por atrasos en el tiempo de pago.
• Aumenta tus ventas al contado: Al aumentar las ventas, naturalmente, también aumentará el efectivo en caja. Además de los incentivos y descuentos por pronto pago, puedes aplicarlos para pago en efectivo.
• Realiza presupuestos: Presupuesta con el registro de ingresos y gastos que ya tienes. Incluye en el presupuesto los gastos más importantes como nóminas, rentas, pago de servicios, y limita o reduce el gasto de papelería, despensa de la oficina o combustible de los autos de la empresa.
• Ten una línea de crédito de la que puedas disponer: Ésta es una buena idea si la empresa presenta problemas con el flujo de efectivo por un momento determinado. Naturalmente, no se debe recurrir a ésto si no se podrá pagar de regreso en tiempo y forma.

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Los principios más importantes a la hora de administrar efectivo son:

• Incrementar las entradas de efectivo a través de un incremento del volumen de ventas o de su precio.
• Intentar que las entradas se realicen de forma rápida, vendiendo al contado, pedir anticipos o reducir los plazos de los créditos.
• Disminuir las salidas de efectivo mediante descuentos a proveedores o clientes o reducir ineficiencias en la producción de la empresa.
• Retrasar las salidas de dinero, como por ejemplo intentando alargar los plazos a los proveedores.

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